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Fraude empresarial concepto


Fraude empresarial

¿Sabía que es muy probable que su empresa sea víctima de fraude? De hecho, ¡probablemente esté sucediendo ahora mismo! El fraude toma muchas formas, algunas obvias y bien conocidas, otras sutiles y sin marcas. Este artículo arroja algo de luz sobre el tema. 

¿Qué es el fraude?

Las empresas de todo el mundo pierden una cantidad asombrosa de dinero por fraude y abuso. Según estudios gubernamentales y privados, el siguiente ejemplo es típico. Una empresa de fabricación gana $ 60 millones en ingresos y $ 18 millones de ganancias por año. El fraude y el abuso cuestan aproximadamente el 6% de los ingresos ($ 3.6 millones). El margen de ganancias de la compañía en ingresos es del 30%, por lo tanto, necesitan generar $ 12 millones adicionales en ingresos (20% de ingresos adicionales) sólo para cubrir el costo del fraude y el abuso. (Fuente PWC.)

La promulgación de la Ley Sarbannes Oxley de Estados Unidos de 2002 fue el resultado directo de numerosos escándalos contables bien publicitados (algunos pueden decir "fraudes") que involucran a compañías de alto perfil. La intención de la Ley era no solo cerrar las lagunas que hicieron posibles estas transgresiones, sino también responsabilizar a las empresas por esas transgresiones.

Pero, ¿qué es exactamente el fraude?

La definición más amplia de fraude (según el Diccionario de Leyes de Merriam-Webster, Copyright 1996 Merriam-Webster, Inc) es:

"cualquier acto, expresión, omisión u ocultación calculada para engañar a otro en su desventaja; específicamente: una tergiversación u ocultación con referencia a algún hecho material a una transacción que se realiza con conocimiento de su falsedad o sin tener en cuenta su verdad o falsedad y con la intención de engañar a otro y eso es razonablemente confiado por el otro que es herido de ese modo "

Algunos ejemplos de fraude

Según esta definición, el fraude abarca cosas tales como negligencia para garantizar que los gastos comerciales realmente se incurran, se informen a tiempo o al monto exacto en dólares. También abarca el desprecio imprudente al separar los gastos personales de los gastos comerciales y la falta constante de usar la debida atención y seguir las políticas.

Cuatro de las formas más comunes de fraude y abuso se relacionan con:
  1. Gastos de viaje y entretenimiento.
  2. Uso no autorizado de tarjetas de crédito y compras corporativas
  3. Transacciones con partes relacionadas
  4. Recepción de bienes y servicios gratuitos o por debajo del costo de mercado de vendedores, proveedores, etc.


Y puede ser muy difícil determinar el punto preciso en el que ocurrió el fraude. El fraude corporativo se encuentra en muchas formas que no son particularmente obvias a primera vista. Por ejemplo, las compañías gastan millones en paquetes de contabilidad, CRM, ERP y soluciones de bases de datos que tienen el más alto grado de seguridad e integridad de datos para administrar sus negocios. Desafortunadamente, en la mayoría de los casos, estos datos terminan en hojas de cálculo donde la integridad de los datos se pierde muy fácilmente. Esta etapa final del viaje de información se conoce como LA ÚLTIMA MILLA FRÁGIL. Durante la frágil última milla, generalmente no hay controles ni estándares ni responsabilidad de TI, por lo que la información es completamente vulnerable al abuso.

Por ejemplo, al cambiar un signo más y menos en una hoja de cálculo, Fidelity pagó $ 2.4 mil millones en dividendos para su fondo Magellan. Una pérdida de $ 1.2 mil millones se convirtió en un pago de $ 2.4 mil millones de dólares debido a un error de formato de celda de hoja de cálculo.

Del mismo modo, CA (Computer Associates) publicó sus datos financieros con un error de $ 60 millones debido a un pequeño error en la hoja de cálculo.

La investigación de errores en la hoja de cálculo realizada por las firmas de auditoría, PWC y KPMG, muestra que alrededor del 9.0% de las hojas de cálculo grandes contienen errores.

¿Cómo minimizar el fraude en su empresa?

Los que cometen fraude incluyen personas de todas las edades, niveles de experiencia, niveles salariales, antecedentes étnicos, géneros, regiones geográficas y otros diferenciadores demográficos. Para minimizar y detectar el fraude, debe implementar controles de software de gestión de gastos corporativos para crear un entorno donde el fraude no pueda prosperar.





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